Få ut det mesta möjliga av personaloptioner En personaloptionsplan kan vara ett lukrativt investeringsinstrument om det hanteras korrekt. Av dessa skäl har dessa planer länge fungerat som ett framgångsrikt verktyg för att locka toppledare, och de senaste åren blivit ett populärt sätt att locka ut ledande anställda. Tyvärr misslyckas vissa fortfarande inte fullt ut av de pengar som genereras av deras personalbestånd. Förstå naturoptionerna. Beskattning och inverkan på personlig inkomst är nyckeln till att maximera en sådan potentiellt lukrativ förmån. Vad är en anställd aktieoption Ett anställningsoptioner är ett avtal som utfärdats av en arbetsgivare till en anställd att köpa en viss mängd aktier i bolagslagen till ett fast pris under en begränsad tid. Det finns två breda klassificeringar av optioner som emitterats: icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO) och incitamentoptioner (ISO). Icke-kvalificerade aktieoptioner skiljer sig från incitamentsprogramoptioner på två sätt. Först erbjuds NSO till icke-verkställande anställda och utomstående chefer eller konsulter. Däremot är ISOs strikt reserverade för anställda (mer specifikt, chefer) i företaget. För det andra erhåller icke-kvalificerade optioner ingen särskild federal skattebehandling, medan incitamentoptioner ges gynnsam skattbehandling eftersom de uppfyller särskilda lagaregler som beskrivs i Internal Revenue Code (mer om denna fördelaktiga skattebehandling finns nedan). NSO och ISO-planerna har ett gemensamt drag: de kan känna sig komplexa Transaktioner inom dessa planer måste följa särskilda villkor som framgår av arbetsgivaravtalet och Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting och Exercise Till att börja med ges anställda vanligtvis inte full äganderätt till alternativen vid kontraktets startdatum (även känt som bidragsdatum). De måste följa ett specifikt schema som kallas intjänandeplanen när de utövar sina alternativ. Fastighetsplanen börjar den dag optionerna ges och listar de datum som en anställd kan utöva ett visst antal aktier. Till exempel kan en arbetsgivare bevilja 1 000 aktier på bidragsdatumet, men ett år från det datumet kommer 200 aktier att bestå (arbetstagaren har rätt att utöva 200 av de 1000 aktier som ursprungligen beviljats). Året efter är ytterligare 200 aktier upptagna och så vidare. Fastighetsplanen följs av ett utgångsdatum. På detta datum förbehåller arbetsgivaren inte längre rätten för sin anställd att köpa bolagets aktie enligt villkoren i avtalet. Ett personaloptionsoption beviljas till ett visst pris, känt som lösenpriset. Det är det pris per aktie som en anställd måste betala för att utöva sina alternativ. Utnyttjandepriset är viktigt eftersom det används för att bestämma vinsten (kallad förhandlingselementet) och den skatt som ska betalas på kontraktet. Bargain-elementet beräknas genom subtraktion av lösenpriset från börskursens börskurs på det datum som optionen utövas. Skatteoptioner Personaloptioner Den Internal Revenue Code har också en uppsättning regler som en ägare måste lyda för att undvika att betala höga skatter på sina kontrakt. Beskattningen av optionsoptioner beror på vilken typ av option som ägs. För icke-kvalificerade aktieoptioner (NSO): Bidraget är inte en skattepliktig händelse. Beskattningen börjar vid träningstillfället. Bargain-elementet i ett icke-kvalificerat optionsrätter betraktas som ersättning och beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. Till exempel, om en anställd beviljas 100 aktier i aktien A till ett lösenpris på 25, är aktiens marknadsvärde vid tidpunkten för övningen 50. Avtalsdelen i kontraktet är (50 - 25) x 1002 500 . Observera att vi antar att dessa aktier är 100 placerade. Försäljningen av säkerheten utlöser en annan skattepliktig händelse. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna omedelbart (eller mindre än ett år efter utövandet) kommer transaktionen att redovisas som en kortfristig realisationsvinst (eller förlust) och kommer att bli föremål för skatt till vanliga inkomstskattesatser. Om arbetstagaren beslutar att sälja aktierna ett år efter utövandet redovisas försäljningen som en långfristig realisationsvinst (eller förlust) och skatten kommer att reduceras. Incitamentoptioner (ISO) får särskild skattemässig behandling: Bidraget är inte en skattepliktig transaktion. Inga skattepliktiga händelser redovisas vid utövandet, men prissättningen av ett incitamentsprogram kan utlösa alternativ minimiskatt (AMT). Den första skattepliktiga händelsen inträffar vid försäljningen. Om aktierna säljs omedelbart efter att de utnyttjats, behandlas fackdelen som vanlig inkomst. Vinsten på kontraktet kommer att behandlas som en långsiktig realisationsvinst om följande regel är hedrad: Lagren måste hållas i 12 månader efter träning och bör inte säljas till två år efter beviljandet. Antag att Stock A beviljades den 1 januari 2007 (100 inkomster). Verkställande direktören utövar optionerna den 1 juni 2008. Om han eller hon vill rapportera vinsten på kontraktet som en långsiktig realisationsvinst, kan beståndet inte säljas före 1 juni 2009. Övriga överväganden Även om tidpunkten för ett lager alternativ strategi är viktigt, det finns andra överväganden som ska göras. En annan viktig aspekt av optionsoptionsplanering är den effekt som dessa instrument kommer att få på den totala tillgångsallokeringen. För att någon investeringsplan ska lyckas måste tillgångarna vara tillräckligt diversifierade. En anställd bör vara försiktig med koncentrerade positioner på bolagets aktie. De flesta finansiella rådgivare föreslår att aktiebolaget ska representera 20 (högst) av den övergripande investeringsplanen. Medan du kan känna dig bekväm att investera en större andel av din portfölj i ditt eget företag, är det helt enkelt säkrare att diversifiera. Konsultera en finansiell och skattespecialist för att fastställa bästa genomförandeplanen för din portfölj. Bottom Line Konceptuellt är alternativen en attraktiv betalningsmetod. Vilket bättre sätt att uppmuntra anställda att delta i företagets tillväxt än genom att erbjuda dem en bit av paj I praktiken kan emellertid inlösen och beskattning av dessa instrument vara ganska komplicerat. De flesta anställda förstår inte skatteeffekterna av att äga och utöva sina alternativ. Som ett resultat kan de bli kraftigt straffade av Uncle Sam och missar ofta på några av de pengar som genereras av dessa kontrakt. Kom ihåg att att sälja din personalbestånd direkt efter träning kommer att leda till den högre kortsiktiga kapitalvinstskatten. Väntar tills försäljningen kvalificerar till mindre långsiktiga kapitalvinster skatt kan spara dig hundratals, eller till och med tusentals. Ett första bud på ett konkursföretagets tillgångar från en intresserad köpare vald av konkursbolaget. Från en pool av budgivare. Artikel 50 är en förhandlings - och avvecklingsklausul i EU-fördraget som beskriver de åtgärder som ska vidtas för vilket land som helst. Beta är ett mått på volatiliteten, eller systematisk risk, av en säkerhet eller en portfölj i jämförelse med marknaden som helhet. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En beställning att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-regel (Internal Revenue Service Rule) som tillåter utbetalningar från ett IRA-konto i samband med straff. Regeln kräver att. Hur kommer sälja mina aktier påverkar mina skatter Fråga: Hur kommer sälja mina aktier påverkar mina skatter Försäljning av aktier kommer att påverka din inkomstskatt. Om du går igenom en mäklare eller finansiell rådgivare. han borde kunna kortfattat förklara skatteinformationen för dig, men det är fortfarande ditt ansvar att ha rätt pappersarbete till hands. Om du använder en online-mäklarplats måste du se till att du behåller alla kvitton för inköp och försäljning av aktierna. Du bör planera nu när du säljer aktier för din skatträkning. Skatter på vinsten från försäljningen När du säljer dina aktier beskattas du på vinst av aktierna. Om du säljer på en förlorad, kan du göra anspråk på en förlust på dina skatter. Av detta skäl måste du behålla kvitto på köp av aktierna. Om dina aktier har delats tar du ditt inköpspris och delar upp det med antalet aktier du har nu för att bestämma värdet som ska tilldelas varje enskilt lager. När du säljer dig dras köpeskillingen från försäljningspriset. Resultatet är det nummer du rapporterar om dina skatter. Kapitalavkastningsskatt Om siffran är positiv rapporterar du en realisationsvinst. Om du köpte aktierna och sedan sålde dem inom ett år från inköpsdatumet läggs beloppet till din vanliga inkomst och beskattas i samma takt som din inkomst. Men om det har gått mer än ett år beskattas beloppet till kapitalvinstsatsen, vilket är lägre än de flesta inkomstskattesatser. Om du kan hålla fast på lagren i ett år, kan du spara mycket i skatter. Det är möjligt att hävda både långsiktiga och kortfristiga vinster under samma skatteår. Rapportera ett kapitalförlust Om numret är negativt, rapporterar du en kapitalförlust. Du kan också hävda en kapitalförlust på dina skatter. Detta är processen har mycket specifika riktlinjer som måste följas. Du borde prata med en revisor om hur man anspråk på detta också. Du behöver fortfarande det ursprungliga kvittot för det pris du köpte och sedan kvittot på försäljningen för att visa hur mycket du förlorade. Du borde göra det även om du köper dem genom aktieoptioner på ditt jobb. Väntar ett år att sälja sänker din skattskyldighet Om du försöker sänka det belopp som du betalar på din investering, är det bäst att vänta ett år innan du säljer aktierna. Detta kommer att sänka din skattskyldighet samtidigt som du kan dra nytta av dina aktier. När du säljer dina aktier är det viktigt att avsätta de extra pengar som du kommer att behöva betala på dina skatter för året. Du kan helt enkelt avsätta det belopp som bestäms av din skattesats. Om det har varit mindre än ett år måste du avsätta den procentandel som du beskattas utifrån din konsol. Det är viktigt att komma ihåg att din skattekonsol kan gå upp baserat på dessa pengar. Om det är en kapital skattesats, avsätta cirka femton procent för att vara säker. Var försiktig med dina lagerköp Det är alltid viktigt att du registrerar dina inköp av aktier så att du kan göra anspråk på dina skatter korrekt. Det här är det viktigaste du kan göra. Håll en kopia av det ursprungliga köpet, liksom försäljningspriset för var och en av dina lager. Din revisor kan hjälpa dig att bestämma hur man gör förluster och vinster på bästa möjliga sätt. Om du bara säljer en del av dina aktier, kan du fortfarande få utdelning. Du måste rapportera eventuella utdelningar du betalas på dina skatter. Företaget ska skicka dig en 1099-DIV som du kan använda för att registrera dina skatter. Sök professionell hjälp Om du är orolig över din skattesituation och hur mycket du kommer att vara skyldig på dina skatter, bör du konsultera en revisor. Din revisor kan hjälpa dig att bestämma hur mycket du borde lägga bort från försäljningen av några aktier. Det gör det lättare när det är dags att skicka dina skatter. Taksips för den enskilda investeraren Även om mycket beror på din personliga situation finns det en några enkla skatteprinciper som gäller för de flesta investerare och kan hjälpa dig att spara pengar (Vi rekommenderar också att du pratar med en skatteplanerare.) I den här artikeln, titta noga på skattefördelarna med att fatta smarta investeringsbeslut, skriva ut kostnader, hantera ditt kapital effektivt vinster och mer. Är du en investerare som slutar betala för mycket kapitalvinstskatt vid försäljning av dina fondandelar eftersom du har förbisedd utdelningar som automatiskt återinvesterades i fonden genom åren. Återinvesterade utdelningar ökar din investering i en fond och minskar därmed din skattepliktiga vinst ( eller öka din kapitalförlust). Till exempel, säg att du ursprungligen investerade 5 000 i en fond och hade 1 000 i utdelningar reinvesterade i ytterligare aktier genom åren. Om du sålde din andel i fonden för 7.500, skulle din skattepliktiga vinst bli resultatet av att subtrahera från 7.500 både den ursprungliga 5.000 investeringen och de 1000 återinvesterade utdelningarna. Således skulle din skattepliktiga vinst vara 1 500. Många skulle glömma att dra av sina återinvesterade utdelningar och sluta betala skatt på 2.500. Medan minskningen av skattepliktig inkomst i det här exemplet inte kan verka som en stor skillnad, skulle det inte kunna kosta dig betydligt på lång sikt om du inte utnyttjar denna regel. Om du saknar skattebesparingar idag förlorar du den sammanslagna tillväxtpotentialen de extra dollar skulle ha tjänat bra in i framtiden och om du glömmer att överväga återinvesterade utdelningar år efter år kommer din skattejusterade avkastning att drabbas avsevärt på lång sikt. Håll noggranna register över dina återinvesterade utdelningar och granska de skatteregler som gäller för din situation varje gång skattesäsongen kommer runt. Att göra detta kommer att fungera som en påminnelse om de detaljer som du behöver använda till din fördel igen och kommer förhoppningsvis att göra dig medveten om nya skatteundandragningsmöjligheter till ditt förfogande. När aktiemarknaden fungerar dåligt gör investerare flygningen till kvalitet och letar efter andra ställen för att placera sina pengar. Många hittar en fristad i obligationer. När du beräknar dina skatter, kom ihåg att rapportera ränteintäkterna från obligationer på din avkastning. du får inte betala skatt på allt intresse du fått. Om du köpte obligationen mellan räntebetalningar (de flesta obligationer betalar halvårsränta), brukar du inte betala skatt på räntor som uppkommit före ditt köp. Du måste fortfarande rapportera hela beloppet du har fått, men du kan subtrahera det upplupna beloppet på en separat rad. Många investerare finner också kortfristig statsskuld en bekväm säker hamn för sina pengar när aktiemarknaden är mindre än robust. Kommunala obligationer utfärdas ofta av lokala myndigheter eller liknande enheter för att finansiera ett visst projekt, till exempel byggande av en skola eller ett sjukhus eller för att möta särskilda driftskostnader. För detaljhandel investerare. kommunala obligationer eller munis kan erbjuda betydande skattefördelar. De flesta munis utfärdas med skattebefriad status, vilket betyder att avkastningen de genererar inte behöver hävdas när du lämnar in din skattedeklaration. Kombinerade med den ökade säkerheten för kommunala obligationer med låg risk, kan de vara mycket attraktiva investeringar när aktiemarknadens förväntningar är svaga. (För vidare läsning, se Vägning av skatteförmåner för kommunala värdepapper.) Avskrivningar Har du köpt en hemdator i fjol Om du gjorde det kan du eventuellt skriva ut en del av kostnaden om du använde datorn för att placera affärer eller att hjälpa till att hantera din portfölj. Den del av datorerna som är avdragsgill beror på hur mycket du använder datorn för att övervaka dina investeringar. Om du till exempel betalat 1 500 för en dator och använder den för att hålla flikar på dina investeringar 20, kommer 300 av datorerna att kosta att bli avskrivna som en kostnad. För investerare som investerar i småföretag eller är egenföretagare. det finns många driftskostnader som kan skrivas av. Om du till exempel tar några affärsresor under året som kräver att du får boende, kan kostnaden för din logi och mat skrivas av som en affärskostnad inom angivna gränser beroende på var du reser. Om du reser ofta, glömmer du att inkludera dessa typer av till synes personliga utgifter kan du kosta stora dollar i förlorade skattebesparingar. För husägare som har flyttat och sålt sitt hem under året, är en viktig faktor när man redovisar realisationsvinsten på försäljningen den faktiska kostnaden för inköpet av hemmet. Om ditt hem har genomgått renoveringar eller liknande förbättringar som har en livslängd på mer än ett år, kommer du sannolikt att kunna inkludera kostnaden för sådana förbättringar i den justerade kostnadsbasen för ditt hem, vilket minskar din kapitalvinst som uppkommit vid försäljningen och de resulterande skatterna. Skattefördröjda program är som fria pengar Varje gång du handlar en aktie är du utsatt för kapitalvinstskatt. Att göra dina inköp via ett skatteförskjutet konto kan spara dig en hög med pengar. Skatteredragna konton finns i många former och storlekar. De mest kända är individuella pensionskonto (IRA) och förenklad sysselsättningspension (SEP). Grundtanken är att du inte beskattas på fonderna förrän du drar tillbaka, vid vilken tidpunkt du beskattas med din inkomstskattfästes skattesats. Väntar på kontanter tills tills du går i pension sparar du ännu mer, eftersom din inkomst kommer sannolikt att vara lägre när du inte längre arbetar och tjänar en stabil inkomst. Även om fördelarna med skatteförskjutna konton är väsentliga på egen hand ger de en extra fördel av flexibilitet eftersom investerare inte behöver vara oroade över de vanliga skatteeffekterna när de fattar handelsbeslut. Förutsatt att du behåller dina medel i det skatteförskjutna kontot, har du frihet att stänga av positioner tidigt om de har upplevt stark prisuppgång, utan hänsyn till den högre skattesats som tillämpas på kortfristiga realisationsvinster. Matcha dina vinster och förluster samma år I många fall är det en bra idé att matcha försäljningen av en lönsam investering med försäljningen av en förlorande inom samma år. Kapitalförluster kan användas mot realisationsvinster och kortfristiga förluster kan dras av från kortfristiga vinster. Om du har ett särskilt dåligt år kan du också bära 3 000 av din förlust till framtida år. Det kan verka som en kontraintuitiv metod, men det fungerar väldigt bra i verkligheten. Nyckeln är att kapitalvinster (eller förluster) endast tillämpas på din avkastning när de realiseras. Så kallade pappersvinster och förluster räknas inte - eftersom du inte faktiskt har sålt dina investeringar finns det ingen garanti för att dina investeringar inte kommer att förändras i värde innan du stänger av din position. Genom att aktivt välja att sluta (kanske tillfälligt) för att förlora investeringar kan du emellertid framgångsrikt matcha dina kapitalvinster med kompensationsförluster och avsevärt minska din skattesats. (Läs mer om skatteförluster i skattehushållning: Minska investeringsförluster.) Lägg till mäklareavgifter till kostnaden för dina aktier Köpande aktier är inte gratis. Du betalar alltid provisioner och kan också betala överföringsavgifter om du byter mäklare. Dessa kostnader ska läggas till det belopp du betalat för ett lager när du bestämmer din kostnadsbas. När du säljer aktierna, sänka provisionen från aktiekursens försäljningspris. Tänk på dessa kostnader som en avskrivning eftersom de är direkta kostnader för att hjälpa dig att öka dina pengar. Mäklaravgifter och transaktionskostnader representerar trots allt pengar som kommer direkt ur din ficka som en kostnad som uppstått när du genomför en investering. Och även om moderna rabattmäklare ofta tar betalt relativt låga avgifter som vanligtvis inte har någon väsentlig inverkan på investerarnas avkastning, finns det ingen anledning att undvika att kräva varje kostnad som är möjlig vid inlämning av dina skatter. Många små mäklaravgifter som uppkommit under ett helt år kan öka till hundratals dollar och för aktiva näringsidkare som lägger hundratals eller till och med tusentals affärer varje år kan effekterna av mäklaravgifter vara betydande. Försök att hålla på dina lager i minst 12 månader. Här är ett annat bra argument för buy-and-hold-strategin. Kortfristiga realisationsvinster (mindre än ett år) beskattas alltid på högre nivå än långsiktiga. Skillnaden mellan skattesatserna på långsiktiga och kortfristiga realisationsvinster kan vara 13 eller mer i vissa stater och länder. När man ser på de långsiktiga effekterna av sammanslagning på reducerade inkomstskatter som uppstår idag kan det visa sig mycket fördelaktigt att hålla fast på dina aktier i minst ett år. De flesta investerare planerar att delta på aktiemarknaderna i årtionden, kanske flyttar från lager till aktie, eftersom åren går över, men ändå håller pengarna aktivt på att arbeta för dem på marknaden under deras kapitaluppbyggnadsperiod. Om du passar den här beskrivningen, ta en stund att överväga skattefördelarna med att använda en långsiktig buy-and-hold-strategi om du inte redan gör det - besparingarna kan vara värda mer än du tror. Bottom Line Det verkar som om det finns nästan lika många komplicerade inslag i skattelagar som det finns investerare som betalar skatt. En del av en framgångsrik finansplan är en skön skattehantering: säkerställer att du aktivt utnyttjar skatteflyktsmöjligheter som gäller din situation och ser till att du inte förbiser några utgifter eller andra inkomstreduceringstekniker som kan minska ditt skattepliktiga resultat. Medan många investerare är angelägna om att läsa om nästa investeringsmöjlighet som håller potential för marknadsbesparande avkastning, sätter få i samma mängd ansträngningar för att minimera sina skatter. Gör dig själv en tjänst när skattesäsongen rullar runt i år och ta dig tid att se till att du gör allt du kan för att hålla pengarna i fickan - de besparingar du upptäcker kan göra en hälsosam uppgång till din årliga avkastning. Ett första bud på ett konkursföretagets tillgångar från en intresserad köpare vald av konkursbolaget. Från en pool av budgivare. Artikel 50 är en förhandlings - och avvecklingsklausul i EU-fördraget som beskriver de åtgärder som ska vidtas för vilket land som helst. Beta är ett mått på volatiliteten, eller systematisk risk, av en säkerhet eller en portfölj i jämförelse med marknaden som helhet. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En beställning att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-regel (Internal Revenue Service Rule) som tillåter utbetalningar från ett IRA-konto i samband med straff. Regeln kräver det. Som med någon typ av investering, när du inser en vinst, anses den inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du slutligen att sluta betala och när du ska betala dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuder och reglerna för dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av aktieoptioner, plus en under övervägande i kongressen. Ett incitamentoptionsoption (ISO) erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av aktieoption gör att anställda kan undvika att betala skatt på det lager de äger till aktierna säljs. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt utifrån vinsterna (skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen). Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om den anställde håller aktierna minst ett år efter träning och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen som ligger mellan 28 och 39,6 procent. Skatteeffekter av tre typer av optioner Super aktieoption Anställdas övningsoptioner Vanlig inkomstskatt (28 - 39,6) Arbetsgivare får skatteavdrag Skattavdrag vid anställd motion Skattedragning vid anställd motion Arbetstagare säljer optioner efter 1 år eller mer Långsiktigt kapitalvinstskatt Vid 20 Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20 Ovaliserade aktieoptioner (NQSO) får inte förmånsskattbehandling. När en anställd köper aktier (genom att utnyttja optioner) betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet. Arbetsgivare kan dock dra nytta av att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina alternativ. Av denna anledning utökar arbetsgivarna ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Skatter på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie Källa: Lön. Antag en vanlig inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet har två anställda 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. Den ena har incitamentoptioner medan den andra innehar NQSO. Båda anställda utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Påföljder för att sälja ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt. Av den anledningen kan en ISO bli quotdisqualifiedquot - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter utövandet av optionen. Det innebär att medarbetaren kommer att betala en ordinarie inkomstskatt på 28 till 39,6 procent omedelbart, i motsats till att man betalar en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Andra typer av optioner och lagerplaner Förutom de ovan beskrivna alternativen erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 anställda aktieköp planer (ESPP). Dessa program tillåter medarbetare att köpa företagslager till ett rabatterat pris (upp till 15 procent) och få förmånlig skattebehandling på de vinster som förvärvats när beståndet senare säljs. Många företag erbjuder också lager som en del av en pensionsplan för 401 (k). Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionering. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha medarbetarnas bidrag till 401 (k) med aktiebolag. Samtidigt kan bolagslager också köpas med de pengar som anställda investerar i ett pensionsprogram för 401 (k), vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj löpande och i stadig takt. Särskilda skattehänsyn för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt (AMT) kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsprogramoptioner. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare. Fler och fler människor påverkas. - Jason Rich, Lönebidragare
Comments
Post a Comment